De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is opgesteld om te voorkomen dat crimineel geld wordt witgewassen of dat geld wordt gebruikt om terrorisme te financieren.

Voor wie geldt de Wwft?

Elke ondernemer die te maken heeft met geldstromen binnen zijn bedrijf, betalingen en ontvangsten, moet voldoen aan de Wwft.

Wat zijn de belangrijkste Wwft-verplichtingen?

Als ondernemer heb je twee belangrijke verplichtingen onder de Wwft:

• Melding van ongebruikelijke transacties: Als je vermoedt dat een transactie te maken heeft met witwassen of terrorismefinanciering, moet je dit melden bij de Financial Intelligence Unit Nederland (FIU-Nederland).
• Melding van grote contante betalingen: Elke contante betaling van €20.000 of meer, zowel enkelvoudig als samengesteld, moet je altijd melden bij FIU-Nederland, zonder uitzondering.

Extra verplichtingen voor handelaren in dure goederen

Als je handelt in dure goederen zoals auto's, campers of motorfietsen, of als je bemiddelt in zaken van hoge waarde zoals voertuigen, gelden er aanvullende eisen. De belangrijkste hiervan zijn:

• Aantoonbaar risicobeleid.

• bij in- en verkoop voldoe je aan de risico matrix Wwft voor voertuigen (belastingdienst.nl)

• wanneer je tevens bemiddelt voldoe je ook aan de risicomatrix-wwft-veilinghuizen

• en zorg je dat je kennis hebt van de witwastypologien van FIU-Nederland.

• Je voert klantonderzoek (KYC: know your customer) uit dat je vastlegt in een clientdossier:

• dit onderzoek moet je doen voordat je een in- en/of verkooptransactie uitvoert of voordat een bemiddeling tot stand komt;

• van alle verificaties en checks die je doet neem je een bewijs op in het klantdossier;

• het klantdossier bewaar je op toegankelijke wijze gedurende vijf jaar na het uitvoeren van de desbetreffende transactie (artikel 33 van de Wwft).

• Je maakt een melding bij Financial Intelligence Unit Nederland (FIU-Nederland) wanneer:

• wanneer je als ondernemer dure goederen in- en verkoopt, dan geldt de hiervoor genoemde meldingsplicht met betrekking tot contante betalingen (die je ontvangt of zelf verricht) al vanaf € 10.000 als er een vermoeden van witwassen en/of financieren van terrorisme is;

• een contante (samengestelde of enkelvoudige) betalingen die je ontvangt of zelf verricht die groter is dan € 20.000,- meld je zoals bovengenoemd altijd. Je maakt hierbij dus geen afweging of een transactie mogelijk verband houdt met witwassen of het financieren van terrorisme;

• er bij een bemiddeling een vermoeden van witwassen en/of financieren van terrorisme bestaat;

• je een transactie geen doorgang laat vinden omdat je een vermoeden hebt van witwassen of terrorisme financiering.

Belangrijke Ontwikkeling 

Op 24 september 2024 heeft de Tweede Kamer ingestemd met een wettelijk verbod op contante betalingen vanaf € 3.000. Dit verbod zal naar verwachting in de loop van 2025 ingaan. Tot die tijd blijven de huidige regels gelden.

Hoe voorkom je dat je aan extra Wwft-verplichtingen moet voldoen?

Je kunt voorkomen dat je aan de aanvullende Wwft-eisen moet voldoen door een duidelijk risicobeleid (gedragsregels, procedures en maatregelen) te voeren in jouw bedrijf. Dit betekent dat je:

• Geen contante betalingen van €10.000 of meer accepteert of verricht.
• Niet optreedt als bemiddelaar in dure goederen.

Je risicobeleid moet aantoonbaar zijn, bijvoorbeeld door werkinstructies, mutaties in het kas- en bankboek, en klantenvoorlichting zoals het vastleggen van de betalingsvoorwaarden op een offerte of koopovereenkomst, de BOVAG flyer over contant geld of een kassasticker. Dit helpt je om je verplichtingen duidelijk vast te leggen.

Praktische tips om vragen van de bank te beperken:

• Betaal al je inkopen per bank (lees meer hierover in het dossier betalingsverkeer: Instant payment); 
• Vraag je klanten om per bank te betalen.
• Accepteer alleen eurobiljetten en vermijd coupures van €200 of groter.
• Werk volgens de Automotive Sectorstandaard.

Conclusie

De Wwft is complexe en niet te onderschatten wetgeving. Het is belangrijk om te begrijpen welke verplichtingen je als ondernemer hebt. Banken en de Belastingdienst letten hier scherp op, dus zorg dat je goed voorbereid bent. In de bijgevoegde whitepaper vind je meer informatie over hoe je aan de Wwft kunt voldoen en hoe je vragen van de bank kunt beperken. Ook als je geen Wwft-plichtige instelling bent, geeft deze informatie je handvaten om vragen van je bank te beperken.

Lees meer over de Wwft in onderstaand artikel: