Een voorgenomen transactie is een transactie waarbij de intentie aanwezig was om die te verrichten, maar die niet werd afgerond. Ook transacties die niet werden afgerond, maar die wel aan de indicatoren voldoen, moet u melden bij FIU.
 

Voor alle handelaren geldt bij het kopen of verkopen van goederen waarbij betaling in contanten plaatsvindt voor een bedrag van € 10.000 of meer, de subjectieve indicator: “Een transactie waarbij de instelling aanleiding heeft om te veronderstellen dat deze verband kan houden met witwassen of financieren van terrorisme.”
 
Voor het melden van een transactie onder de subjectieve indicator is alleen een vermoeden al voldoende. U hoeft dus geen concrete aanwijzingen of bewijzen te hebben dat de transactie verband houdt met witwassen of het financieren van terrorisme. De drempel om een transactie te melden is dus laag. U heeft zelf de verantwoordelijkheid om te beoordelen of een transactie ongebruikelijk is. Daarin moet u de verantwoordelijkheid die u als poortwachter van het financieel stelsel heeft altijd in overweging te nemen. U maakt dus altijd een afweging die redelijkerwijs van u als poortwachter verwacht mag worden. De toezichthouder houdt hier achteraf toezicht op.
 
U neemt alle omstandigheden van de transactie in overweging, samen met de uitkomsten van het (verscherpt) cliëntenonderzoek, om te bepalen of een transactie ongebruikelijk is. Organisaties zoals de FIU, FATF en bijvoorbeeld de Belastingdienst publiceren regelmatig informatie en richtlijnen over witwastypologieën en indicatoren aan de hand waarvan u ongebruikelijke transacties kunt herkennen.

Voor handelaren geldt ook een meldingsplicht op basis van objectieve indicatoren. Er zijn twee objectieve indicatoren van toepassing:

1. De eerste objectieve indicator heeft betrekking op contante betalingen en luidt als volgt:
   “Een transactie waarbij tegen geheel of gedeeltelijke contante betaling een of meerdere voertuigen, schepen, kunstvoorwerpen, antiquiteiten, edelstenen, edele metalen, sieraden of juwelen gekocht of verkocht worden, waarbij het contant te betalen bedrag €20.000 of meer bedraagt”. 

2. De tweede objectieve indicator is relevant wanneer u aangifte doet in verband met een koop of andere transactie:
   “Het ligt in de rede dat transacties die in verband met witwassen of financieren van terrorisme aan politie of Openbaar Ministerie worden gemeld, ook aan de Financiële inlichtingen eenheid (FIU) worden gemeld: er is immers de veronderstelling dat deze transacties verband kunnen houden met witwassen of financieren van terrorisme."

Ook moet u een melding doen als het cliëntenonderzoek niet het gewenste resultaat oplevert en er indicaties zijn dat de cliënt betrokken is bij witwassen of financieren van terrorisme. Bij deze melding moet u ook aangeven waarom het cliëntenonderzoek niet tot het gewenste resultaat heeft geleid.
 
Ook wanneer een bestaande klantrelatie wordt beëindigd, omdat niet alle door de wet voorgeschreven gegevens worden verkregen en deze 'indicaties' er zijn, moet u een melding maken. In deze gevallen moet bij de melding ook worden aangegeven waarom het cliëntenonderzoek is mislukt.

Een melding moet u:

• Onmiddellijk doen
• U moet zorgen dat de gemelde gegevens juist zijn en
• De in de melding opgenomen gegevens moeten volledig zijn.

• De identiteit van uw klant, de identiteit van de UBO en (indien mogelijk en van toepassing) de identiteit van degene ten behoeve van wie de transactie wordt uitgevoerd
• De aard en het nummer van het identiteitsbewijs van de cliënt en (indien mogelijk en van toepassing) van de UBO en van degene ten behoeve van wie de transactie wordt uitgevoerd
• De aard, het tijdstip en de plaats van de transactie
• De omvang en herkomst van de gelden die bij de transactie betrokken zijn en
• De omstandigheden op grond waarvan de transactie als ongebruikelijk wordt aangemerkt.

Voordat u een melding kunt doen moet u zich eerst eenmalig bij de FIU registreren. Hierna ontvangt u een meldcode, waarna u transacties via de website van de FIU kunt melden. Maak altijd gebruik van de mogelijkheid om een kopie van de ingediende melding, inclusief de daarbij verstrekte gegevens, op te slaan. Sla dit afschrift van de melding op in uw eigen administratie en het klantdossier. Van uw melding krijgt u vervolgens van de FIU een ontvangstbevestiging, sla deze ook op. Overigens kan de FIU uw melding weigeren wanneer deze onvolledig of onjuist is. Omdat deze dan niet geaccepteerd is door de FIU, betekent dit dat de melding niet gedaan is.

U mag niet aan anderen meedelen dat een melding bij de FIU is of zal worden gedaan. Vooral niet aan uw klant. Dit wordt het ‘tipping-off-verbod genoemd. Overtreedt u dit verbod? Dan kan dat leiden tot een sanctie.
 
Voordat u een overeenkomst sluit is het natuurlijk niet verboden om aan uw potentiële cliënt uitleg te geven over de wetgeving en de plichten die u hebt op grond van de Wwft. Dat kan in algemene bewoordingen. De reactie, zoals afzien van de transactie of het betrekken van een derde persoon bij de transactie om zelf buiten beeld te blijven, kan aanleiding zijn om de (voorgenomen) transactie te melden.

Meldt u een ongebruikelijke transactie die wel aan de indicatoren voldoet niet? Dan maakt u zich schuldig aan een overtreding van de Wwft. Wanneer sprake is van het al dan niet opzettelijk niet voldoen aan de meldplicht, maakt u zich schuldig aan een economisch delict waaraan consequenties zijn verbonden. De FIU kan op basis van uw meldgedrag verder onderzoek doen. Wanneer sprake is van mogelijk ‘meldverzuim’ kan de FIU dit rapporteren aan de toezichthouder.
 
Ontdekt de toezichthouder bij een controle dat u transacties niet heeft gemeld die u wel had moeten melden? Dan kan hij handhaven. Op Toezicht en sancties bij de Wwft vindt u hier meer informatie over.